無論您身為房屋買賣的買方還是賣方，在進行相關交易前，都應先了解其所涉及的稅務負擔。房子買賣中，買方需負擔印花稅、契稅，以及房屋產權移轉後的房屋稅與地價稅等，實則是筆不小的費用。而賣方則需要繳納土地增值稅及交易所得稅(新制則課徵房地合一稅)。這篇文章將為您詳細解釋買賣房子時需要繳納的各項稅費，並提供實用的建議與常見問題解答，幫助您在房屋買賣過程中事半功倍！
房屋買賣要繳哪些稅？買方負擔費用一覽表
在台灣，房屋買賣是一件複雜且需支付多種稅賦的交易行為，買方和賣方都需要負擔不同的稅負。本文將詳細介紹買方在房屋買賣中可能需要繳納的稅賦，以及如何計算這些稅額。
印花稅
印花稅是一種由買方負擔的稅賦，稅率為房屋買賣價金的0.1%，最低稅額為2,000元。印花稅的計算方式為：應納稅額＝房屋評定現值x0.1％（0.1每千元課徵1元）。印花稅必須在買賣雙方簽訂買賣契約後30天內繳納，可至國稅局臨櫃辦理或透過電子申報繳納。
契稅
契稅也是一種由買方負擔的稅賦，稅率為房屋評定現值的6%，最低稅額為6,000元。其計算方式為：應納稅額＝房屋評定現值x6％。契稅必須在買賣雙方辦理房屋所有權移轉登記後30天內繳納，可至國稅局臨櫃辦理或透過電子申報繳納。
房屋稅
房屋稅為每年應繳納的一次性稅目，由房屋所有人負擔。房屋稅的稅率為房屋評定現值的1.2%-3.6%，稅額依房屋的用途、面積、坐落地點而異。房屋稅的繳納期限通常為每年5月和11月，可至國稅局臨櫃辦理或透過電子申報繳納。
地價稅
地價稅為每年應繳納的一次性稅目，由土地所有權人負擔。地價稅的稅率為土地公告現值的0.1-1.5%，稅額依土地的面積、坐落地點而異。地價稅的繳納期限通常為每年5月和11月，可至國稅局臨櫃辦理或透過電子申報繳納。
除了上述稅賦外，買方在房屋買賣中可能還需要負擔其他費用，例如：房屋仲介費、房屋貸款手續費、房屋裝修費用等。因此，在購買房屋之前，買方應仔細評估自己是否有足夠的資金來負擔這些費用。
買方要怎麼繳稅？房子買賣印花稅該怎麼算？
在房地產交易中，買方必須負擔印花稅，印花稅的稅率為房屋總價的10‰，是由買方在辦理房屋過戶登記時繳納給政府。印花稅的計算方式如下：
例如，若房屋總價為1,000萬元，則印花稅金額為1,000萬元×10‰=10萬元。
印花稅的繳納方式有兩種：
需要注意的是，印花稅必須在辦理房屋過戶登記時繳納。如果買方逾期繳納印花稅，將會被處以罰鍰。
房子買賣要繳什麼稅？. Photos provided by unsplash
賣方房地稅負詳解：土地增值稅、房地合一稅怎麼算？
房屋買賣除了買方需繳納各種稅費，賣方同樣也需要繳納相關稅費，而其中又以「土地增值稅」、「房地合一稅」為兩大重點項目。
1. 土地增值稅
土地增值稅是以土地增值部分價值為課稅標準，適用於非自用住宅用地，且在土地所有權移轉時課徵的稅金。賣方計算土地增值額的方法，是以出售價格減去取得成本與費用。取得成本包括購買土地的費用、仲介費、契稅、房屋建築費用等，而取得費用則包含土地增值稅、地價稅、房屋稅等。稅率方面，土地增值稅分為45%、35%、25%與15%四種。
- 出售土地持有期間未滿1年，稅率為45%。
- 出售土地持有期間滿1年至未滿2年，稅率為35%。
- 出售土地持有期間滿2年至未滿10年，稅率為25%。
- 出售土地持有期間滿10年以上，稅率為15%。
範例：若您出售土地的成交價格為1,000萬元，而取得成本為500萬元，取得費用為100萬元，則土地增值額為400萬元。依照稅率25%計算，應繳納的土地增值稅為400萬元 25% = 100萬元。
2. 房地合一稅
房地合一稅的前身為「土地增值稅與房屋稅合一課徵辦法」，於2016年1月1日上路，適用於出售不動產（包括土地、房屋及建物）的所得。「房地合一」即不動產所有權歸屬於一人，而「房地合一稅」即為對持有的不動產在出售時課徵之所得稅。在計算應稅收入時，將出售所得減除取得成本與費用，並依照持有期間適用不同的稅率課徵。房地合一稅的稅率分為45%、35%、20%與15%四種。
- 出售不動產持有期間未滿2年，稅率為45%。
- 出售不動產持有期間滿2年至未滿5年，稅率為35%。
- 出售不動產持有期間滿5年至未滿10年，稅率為20%。
- 出售不動產持有期間滿10年以上，稅率為15%。
範例：若您出售房屋的成交價格為1,000萬元，而取得成本為500萬元，取得費用為100萬元，則出售房屋的應稅收入為400萬元。依照稅率20%計算，應繳納的房地合一稅為400萬元 20% = 80萬元。
| 稅種 | 課徵標準 | 持有期間 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 未滿1年 | 滿1年至未滿2年 | 滿2年至未滿10年 | 滿10年以上 | ||
| 土地增值稅 | 土地增值部分價值 | 45% | 35% | 25% | 15% |
| 房地合一稅 | 出售所得減除取得成本及費用 | 45% | 35% | 20% | 15% |
買房契稅新制與舊制比較，選擇哪種方式最划算？
在2016年7月1日實施的房屋稅制改革中，對於契稅的計算方式做出了調整，買方可以選擇適用新制或舊制。新制契稅的稅率為4%，舊制契稅的稅率為6%，但舊制契稅可以扣除房屋評定現值120萬元。
以下表格比較了新制和舊制契稅的計算方式：
| 契稅計算方式 | 新制 | 舊制 |
| 稅率 | 4% | 6% |
| 扣除額 | 無 | 房屋評定現值120萬元 |
| 計算方式 | 房屋總價 x 稅率 | (房屋總價 – 房屋評定現值120萬元) x 稅率 |
從表格中可以看出，新制契稅的計算方式更為簡單，但是稅率更高。舊制契稅的計算方式較為複雜，但是稅率較低，而且可以扣除房屋評定現值120萬元。
買方在選擇契稅計算方式時，需要根據自己的實際情況進行選擇。如果房屋總價較高，那麼選擇新制契稅可能更為划算。如果房屋總價較低，那麼選擇舊制契稅可能更為划算。
以下舉例說明：
假設房屋總價為1000萬元，房屋評定現值為500萬元。
如果選擇新制契稅，那麼契稅為1000萬元 x 4% = 40萬元。
如果選擇舊制契稅，那麼契稅為(1000萬元 – 500萬元) x 6% = 30萬元。
在這個例子中，選擇舊制契稅更為划算，可以節省10萬元的契稅。
因此，買方在選擇契稅計算方式時，需要根據自己的實際情況進行選擇，才能選擇到最划算的契稅計算方式。
房屋出售產生的稅費，買方賣方負擔不同
在房屋買賣過程中，買方和賣方都需要繳納相關的稅費。買方需負擔包括印花稅、契稅等費用，而賣方則需負擔土地增值稅、房地合一稅等費用。這些稅費的計算方式和適用條件各不相同，買賣雙方都需要詳細瞭解，以確保在交易過程中能夠妥善繳納。
買方印花稅
買方在購買房屋時，需要繳納印花稅。印花稅的稅率為0.3%，以房屋的成交價為課稅基礎。印花稅的計算方式為：印花稅 = 成交價 × 0.3%。
買方契稅
買方在購買房屋後，需要繳納契稅。契稅的稅率為5%，以房屋的成交價為課稅基礎。契稅的計算方式為：契稅 = 成交價 × 5%。
賣方土地增值稅
賣方在出售房屋時，如果房屋的出售價格高於當初的取得成本，就需要繳納土地增值稅。土地增值稅的稅率為45%，以房屋出售的增值額為課稅基礎。土地增值稅的計算方式為：土地增值稅 = （出售價格 – 取得成本）× 45%。
賣方房地合一稅
賣方在出售房屋時，如果房屋的持有期間不足2年，就需要繳納房地合一稅。房地合一稅的稅率為35%，以房屋出售的售價為課稅基礎。房地合一稅的計算方式為：房地合一稅 = 售價 × 35%。
以上是房屋買賣過程中，買方和賣方需要繳納的相關稅費。這些稅費的計算方式和適用條件各不相同，買賣雙方都需要詳細瞭解，以確保在交易過程中能夠妥善繳納。
房子買賣要繳什麼稅？結論
在買賣房子時，買方和賣方都會面臨不同的稅務問題。買方需要負擔印花稅、契稅，以及房屋產權移轉後的房屋稅與地價稅。賣方則需負擔土地增值稅及交易所得稅(新制則課徵房地合一稅)。瞭解這些稅費的相關規定，可以幫助買賣雙方在交易過程中更順利，避免不必要的糾紛。
在買房之前，買方應充分了解印花稅、契稅、房屋稅、地價稅等稅費，並在簽訂合約前做好預算規劃。此外，買方還應留意房子的貸款利率、裝修費用等其他支出，以避免超出預算。賣方則應在出售房屋前，瞭解土地增值稅、房地合一稅等稅費，並在覈算後進行合理定價，以提高房屋的銷售機率。
無論是買方還是賣方，在交易過程中都應尋求專業的法律和稅務顧問的幫助，以確保交易的合法性並合理節稅。買賣雙方應在簽訂合約前充分溝通，以達成共識，避免日後因稅務問題而產生糾紛。瞭解買賣房子要繳什麼稅？做好稅務規劃，讓買賣交易更順利。買賣房屋的稅負問題是複雜且多變的，建議買賣雙方在交易前諮詢專業人士，以確保瞭解相關稅務規定並做出明智的決策。
買賣房子要繳什麼稅？常見問題快速FAQ
買賣房子時，買方需要繳納哪些稅費？
買方在買房時需要繳納的稅費包括印花稅、契稅、房屋稅和地價稅。印花稅是針對不動產買賣金額課徵的稅，契稅是針對不動產權利變更時課徵的稅，房屋稅是針對房屋所有權人課徵的稅，地價稅是針對土地所有權人課徵的稅。
賣方在賣房時需要繳納哪些稅費？
賣方在賣房時需要繳納的稅費包括土地增值稅和交易所得稅(新制則課徵房地合一稅)。土地增值稅是針對土地出售時產生的增值額課徵的稅，交易所得稅是針對房屋買賣時產生的所得額課徵的稅，房地合一稅則是針對房屋或土地出售時產生的所得額課徵的稅。
買賣房子的稅費負擔可以協商嗎？
買賣房子的稅費負擔通常是不能協商的，這是因為這些稅費都是由政府規定的。但是，在某些情況下，買賣雙方可以通過協商來分攤稅費負擔。例如，買賣雙方可以約定由買方負擔印花稅和契稅，由賣方負擔土地增值稅和交易所得稅(新制則課徵房地合一稅)。