過戶房產給子女是父母在生前規劃的重要考量，適當的轉讓方式能有效降低相關稅費。本文將探討最省稅的過戶方式，包含利用贈與稅免稅額及自用住宅免稅額的策略，幫助父母妥善安排資產傳承。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 妥善規劃金流：善用贈與稅免稅額，分批贈與子女現金，以降低未來過戶稅費負擔。
過戶房產給子女，如何利用贈與稅免稅額省大錢？
規劃在生前將房產轉移給子女的父母，可善加利用贈與稅免稅額的優惠。根據我國稅法，每人每年可贈與子女240萬元，且不需課徵贈與稅。此項優惠讓父母得以逐步將財產移轉給子女，避免在過戶時一次性繳納高額稅金。
父母可於每年贈與子女240萬元，並善用分次贈與的方式，逐漸累積贈與總額。如此一來，可分散贈與稅負擔，也能避免子女在短期內取得大量財產，而產生財產申報或課稅等困擾。
值得注意的是，贈與行為必須出於無償的動機，若有對價關係或其他條件，將可能被認定為買賣或其他性質的行為，而喪失贈與稅免稅的優惠。
買賣過戶房產給子女 省稅好幫手
在探討父母賣房給子女如何使用自用住宅免稅額時，應注意以下關鍵點：
符合自住要件：子女需將房屋作為自用住宅，且於取得所有權後一年內實際居住，否則無法適用自用住宅免稅額。
共有或部分比例交易：父母可與子女共同持有房屋，或僅出售房屋的一部分，並適用相對應的免稅額。例如：父母持有房屋 50% 的所有權，則可依法享有 200 萬元的免稅額。
取得時間點：房屋需於出售前五年內納入父母的財產名下，才能享有自用住宅免稅額的優惠。
出售次數限制：自用住宅免稅額每人一生限用一次，且須於房屋出售當年度適用，不能延後使用。
財產交易申報：父母出售房產給子女的交易，仍需向財政部申報繳納契稅等相關稅費，但可享有自用住宅優惠稅率的減免。
過戶房產給子女,用哪種方式最省稅？. Photos provided by unsplash
買賣過戶房產給子女，自用住宅免稅額讓您輕鬆省
若父母選擇採行買賣方式過戶房產，可善用自用住宅免稅額的優惠。自用住宅是指納稅義務人供自己或其配偶、直系親屬居住且自住期間合計滿六年的房屋，出售時應課徵所得稅，不過適用自用住宅免稅額後，出售所得400萬元以內免課所得稅，透過買賣過戶給子女，父母得以享有此項稅賦優惠。
此外，子女購買自用住宅時，若符合相關規定，可享有自用住宅貸款利息及房屋稅申報列舉扣除所得稅優惠，減輕購屋負擔，讓親子雙方都能在過戶房產的過程中獲得稅務上的節省。
不過，需要注意的是，父母若選擇以買賣方式過戶房產，子女需具備購屋能力，且須支付相關買賣費用，例如印花稅、契稅等。因此，父母在規劃以買賣方式過戶房產時，應與子女充分溝通並評估各自的財務狀況，以避免後續產生財務糾紛或不必要的稅務負擔。
| 過戶方式 | 子女購屋優惠 | ||
|---|---|---|---|
| 適用條件 | 供自己或其配偶、直系親屬居住且自住期間合計滿六年 | 符合相關規定 | |
| 出售免稅額 | 400萬元以內免課所得稅 | 優惠 | 自用住宅貸款利息及房屋稅申報列舉扣除所得稅優惠 |
| 注意事項 | 子女需具備購屋能力，且須支付相關買賣費用 | ||
兒子、女兒，爸媽的房產該如何過戶給你
各位親愛的子女，是否曾考慮過繼承父母親的房產？若有此規劃，了解正確的過戶方式至關重要。贈與與買賣是常見的過戶方式，而每種方式皆有其稅務考量。本文將深入探討兩種過戶方式的優缺點，讓您選擇最適方案。同時，我們建議您尋求專業的法律或財務顧問，以確保過戶過程順利且符合您的財務需求。
透過贈與方式過戶，子女可免繳契稅，惟應留意贈與稅的相關規定。我國贈與稅採分級累進稅率，最高稅率為20%，累進級距如下：
- 贈與金額在510萬元以下，免徵贈與稅。
- 贈與金額在510萬至2,520萬元，稅率為10%。
- 贈與金額在2,520萬至5,040萬元，稅率為15%。
- 贈與金額在5,040萬至1億元，稅率為20%。
- 贈與金額超過1億元，稅率為20%，另加徵10%的高額贈與稅。
運用贈與方式過戶時，建議分批贈與，以有效節省贈與稅負擔。例如：父母可每年贈與子女240萬元（每年免贈與稅額），分批贈與5年可完成贈與，避免一次性贈與而產生較高的贈與稅。
另一方面，買賣過戶方式亦可作為考量。子女購買父母親的房產，可適用自用住宅免徵土地增值稅的優惠。然而，子女需負擔印花稅、契稅等相關費用。印花稅依據房地契價金金額課徵，稅率為千分之4；契稅則依據核定現值課徵，稅率視不同地區有所不同，一般介於3%至6%之間。
透過買賣過戶方式，父母親可取得房屋出售所得，子女則取得房屋所有權。若父母親年紀較大或有經濟需求，可利用出售所得進行理財或其他用途。子女則可選擇適當時機償還購屋貸款或出租房屋以抵銷房貸負擔。
買賣過戶房產給子女，靈活運用免稅額省稅有妙招
買賣過戶是將房產所有權移轉給子女的另一種方式。相較於贈與，買賣過戶需繳納較高的契稅與印花稅，但可以靈活運用房屋自用住宅免稅額（400萬元）來降低稅負。若子女名下已有自用住宅且符合自住要件，則無法適用免稅額。
進行買賣過戶時，父母可先將房產賣給子女，再由子女將購買房產的資金贈與父母。由於子女購買房屋的資金來源為贈與，因此父母可運用贈與稅免稅額（每年240萬元）規避贈與稅。同時，子女購買房屋時，若符合自用住宅要件，並非繼承取得，則可適用房屋自用住宅免稅額，進一步節省稅金。
房價：1,000萬元
若子女名下無自用住宅，購買房屋時可適用自用住宅免稅額：
原始稅費：64萬元（契稅 + 印花稅）
自用住宅免稅額節稅金額：24萬元（64萬元 – 40萬元）
運用房屋自用住宅免稅額，可節稅高達24萬元，有效降低買賣過戶房產的稅務負擔。
過戶房產給子女,用哪種方式最省稅？結論
在規劃過戶房產給子女的過程中, 充分利用贈與稅免稅額和買賣過戶房產的自用住宅免稅額, 可以有效降低相關稅費負擔。贈與稅免稅額提供提前饋贈金流的管道, 而買賣過戶方式則能運用自用住宅免稅額的優勢。父母可靈活運用不同方式, 依據自身財務狀況和子女需求, 選擇最符合效益的省稅方案, 讓房產傳承同時兼顧稅負考量。
過戶房產給子女,用哪種方式最省稅？ 常見問題快速FAQ
Q1：贈與子女房產，除了贈與稅免稅額240萬元外，還有其他省稅方式嗎？
A：可以透過分批贈與的方式，將贈與金額分拆成數年贈與，以達節稅效果。
Q2：如果父母想在生前透過買賣的方式過戶房產給子女，需要注意哪些事項？
A：贈與後，父母仍需繼續持有房產一段時間，才能避免被認定為假買賣而產生贈與稅的問題。
Q3：父母過世後，子女繼承房產要如何省稅？
A：子女繼承房產時，可透過辦理繼承登記，並依「遺產及贈與稅法」申報遺產稅，享有自用住宅用地優惠的減免。