房屋買賣增值稅怎麼算？掌握稅額負擔秘訣

準備進行房屋買賣？了解稅務影響至關重要。房屋買賣增值稅是常見問題，本文將深入探討「房屋買賣增值稅怎麼算？」，提供清晰易懂的指南，幫助您輕鬆掌握稅額負擔。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 評估房屋現值策略性調整： 於房屋買賣前評估房屋現值並諮詢專家意見，採取適當策略調整現值，以調整應納稅額。
2. 預先規劃稅額負擔： 買賣雙方在簽約時明確約定房屋買賣增值稅的負擔方式，避免後續稅務糾紛。
3. 善用攤提機制： 若房屋買賣增值稅負擔較重，可考慮採用攤提方式逐年抵減稅負，降低單年度的稅務負擔。

可以參考 房屋過戶省增值稅指南：如何將不動產高效過戶給子女

房屋買賣增值稅如何負擔？

房屋買賣時，賣方因房屋增值而產生的稅負稱為房屋買賣增值稅。此稅負依房屋使用性質不同而有不同的稅率：自用住宅為1.2%、營業用為3%、非住家營業用為2%。

稅額的負擔方式分為兩種：

1. 賣方負擔：賣方於房屋出售時，應於交屋日將應納稅額繳納予國庫。
2. 買賣雙方分擔：由買賣雙方按協議比例分攤應納稅額。這種分攤方式常見於房屋總價較高而賣方資金不足的情況。

買賣雙方應於簽約時明確約定稅額負擔方式。若未事先約定，則由賣方負擔全部稅額。

房屋買賣增值稅負擔技巧：買方和賣方適用方式

房屋買賣增值稅負擔是一筆不小的開銷，如何善用技巧減輕稅負，是買賣雙方都關心的課題。以下提供適用於買方和賣方的稅額負擔技巧，讓您在房屋交易中更得心應手：

買方技巧

活用自住優惠：自用住宅享有自住房屋優惠稅率，稅額計算以房屋現值乘以較低稅率 1.2% 進行。符合自住條件的買方務必提出證明，避免稅率誤用。

選擇總價較低的物件：房屋現值是計算增值稅的基準，因此選擇總價較低的物件可以有效降低稅額。若有購屋預算限制，不妨考慮價格較低的標的。

評估房屋市場趨勢：買方應持續關注房屋市場動向，在房價趨穩或下跌時購屋，可以降低未來出售時產生增值稅的風險。

賣方技巧

依規定申報：賣方依法應在出售房屋後 30 日內申報增值稅。逾期申報將面臨罰則，徒增負擔。

確認土地與建物比例：土地增值稅稅率較低，賣方應查明房屋土地面積比例，以利稅額計算。若土地比例較高，可減輕增值稅負擔。

扣除取得成本：在計算增值稅時，可扣除取得該房屋的成本，包括購買價格、相關稅費等。適當扣除成本有助於降低需繳納的增值稅金額。

考慮分期繳納：若增值稅金額過高，賣方可向國稅局申請分期繳納，減輕一時的財務壓力。ただし、分期繳納會產生利息成本，應謹慎評估。

房屋買賣增值稅計算秘訣

房屋買賣的增值稅計算方式對於買賣雙方皆至關重要。因此，掌握以下增值稅計算秘訣，可以協助您在進行房屋交易時精準估算稅額，規劃財務並避免不必要的稅務負擔：

首先，正確計算房屋現值是計算增值稅的基礎。房屋現值通常是由政府評定公告，您可以透過查詢地政機關或委託專業估價師取得房屋現值資訊。

其次，了解稅率的差異非常重要。住家房屋的增值稅稅率為房屋現值的1.2%；營業用房屋為3%；非住家營業用房屋則為2%。不同的房屋類型適用不同的稅率，因此務必先確認房屋的使用性質，才能正確計算增值稅。

此外，增值稅的負擔方式也應仔細釐清。根據現行法規，建築物出售時，於交屋時分算增值稅。買賣雙方分別負擔各自應負擔的稅額，賣方負擔出售時房屋現值與買入時房屋現值間的增值稅，買方則負擔出售時房屋現值與取得時房屋現值間的增值稅。

透過了解以上房屋買賣增值稅計算秘訣，買賣雙方可以妥善規劃稅務負擔，避免因誤算稅額而產生不必要的財務壓力。建議在進行房屋交易前，諮詢專業的房地產經紀人或稅務顧問，以取得更詳細的說明和協助，確保交易順利進行。

房屋買賣增值稅計算秘訣

計算秘訣	說明
計算房屋現值	由政府評定公告或委託專業估價師取得
了解稅率差異	住家房屋：1.2%；營業用房屋：3%；非住家營業用房屋：2%
負擔方式	賣方負擔出售時房屋現值與買入時房屋現值間的增值稅 買方負擔出售時房屋現值與取得時房屋現值間的增值稅

如何攤提房屋買賣增值稅？

房屋買賣增值稅的攤提方式對買賣雙方而言都至關重要，有效規劃可減輕稅務負擔。買方可採取以下策略：

議價空間：在房屋議價過程中，買方可將部分房屋增值稅負擔轉嫁給賣方，藉此降低購屋總成本。

長期間持有：購買房屋後持有較長的時間，可攤提房屋增值稅負擔，並降低出售時出售獲利課稅的基數。

賣方方面，也可運用以下方式進行攤提：

分次出售：若賣方持有多筆房屋，可考慮分次出售，避免單次出售產生大筆增值稅負擔。

扣除成本：出售房屋時，賣方可扣除相關支出，例如貸款利息、仲介費等，降低增值稅的計算基準。

累進稅率：依循房屋增值稅的累進稅率機制，賣方可分批出售獲利，降低適用稅率。

更換住處：若賣方將出售房屋的收益購買新住處，且符合相關要件，可享有自用住宅用地及房屋稅額減免的優惠。

透過適當的攤提策略，買賣雙方都能有效降低房屋買賣增值稅的負擔，確保交易過程的順利與稅務上的優化。

房屋買賣增值稅負擔規劃：事前評估避免稅務衝擊

房屋買賣涉及龐大金額，除了房價之外，還有各式稅務費用。其中，房屋增值稅更是不可小覷的負擔。事前評估房屋增值稅的應負金額，妥善規劃繳納方式，才能避免稅務衝擊，保障自身權益。

購屋前，買方可先向地政機關索取房屋謄本，了解房屋現值和土地現值。根據稅額計算公式，預估房屋增值稅金額。賣方則可透過與買方協商議價，調整房價或由買方負擔部分增值稅費用，以降低自身稅務壓力。

此外，買賣雙方應注意以下事項：買方可選擇一次繳清增值稅或分期繳納，分期繳納須向稅務機關提出申請，但需加計利息。賣方若為個人且房屋持有期間符合自住或自用規定，可享有自用住宅出售所得稅額減免，進一步減輕增值稅負擔。

房屋增值稅的負擔規劃至關重要，買賣雙方應事前審慎評估，透過適當的協商和稅務規劃，降低稅務衝擊，確保交易順利完成。事前做好完善的準備，才能在房屋買賣過程中游刃有餘，避免不必要的稅務糾紛。

可以參考 房屋買賣增值稅怎麼算？

房屋買賣增值稅怎麼算？結論

掌握房屋買賣增值稅的計算方式和負擔技巧，是避免稅務衝擊的關鍵。透過了解現值計算、稅額分配及負擔方式，買方和賣方都能有效規畫稅務支出。事前評估稅務影響，採行攤提或適時修正房屋現值等策略，讓房屋買賣的增值稅負擔更合理且可預測。掌握房屋買賣增值稅的秘訣，讓您的交易更順利，避免不必要的稅務負擔。

房屋買賣增值稅怎麼算？ 常見問題快速FAQ

Q1：房屋買賣增值稅負擔的對象是誰？

房屋買賣增值稅由建築物出售時，賣方負擔出售當年度應納稅額的全部稅款，而買方則依規定於契稅申報時，加計賣方應納稅額於契稅繳納書申報繳納。

Q2：買房後取得所有權狀後，多久內需要申報房屋買賣增值稅？

取得所有權狀後，應於60日内向主管稽徵機關申報房屋買賣增值稅。逾期申報者，將會被處以罰鍰。

Q3：房屋買賣增值稅可以分期繳納嗎？

房屋買賣增值稅原則上不提供分期繳納的方式，應於申報期限內繳清應納稅額。